O próprio Windows Xp que cria esses arquivos, eles são criados para armazenar as miniaturas de imagens (em inglês são chamadas de thumbnails), para que na próxima vez sejam rapidamente carregadas.

Os arquivos Thumbs.db podem ser deletados sem problemas, isso não irá afetar em nada no Windows. Se você deseja que o Windows Xp pare de criar esse arquivos, entre no Explorer vá em: Ferramentas > Opções de Pasta (img 1), abrirá uma pequena tela, na guia vá em: Modo de exibição, e seleciona a opção: Não armazenar miniaturas em cache (img 2).

Veja nas imagens abaixo o exemplo prático: